Quels sont les frais professionnels que vous pouvez déduire en tant qu'entrepreneur ou indépendant ?

Une vision claire des dépenses déductibles - avec ou sans votre comptable - vous aide à travailler de la meilleure façon possible d'un point de vue fiscal et à éviter les surprises. Quelles sont les dépenses qui peuvent être prises en compte en tant que dépenses professionnelles, celles qui ne le sont que partiellement et celles qui ne le sont pas du tout ? Il est temps de faire un petit rappel.

Les frais professionnels sont des dépenses que vous engagez pour gérer votre entreprise et générer des revenus. Ils réduisent vos bénéfices imposables, ce qui vous permet de payer moins d'impôts. Considérez, par exemple, les investissements dans l'équipement, les logiciels, la formation ou l'aménagement de votre bureau. Mais toutes les dépenses ne sont pas automatiquement prises en compte.

Pour être déductible fiscalement, une dépense doit remplir trois conditions :

• les dépenses sont liées à votre activité professionnelle
• il a été effectué au cours de l'exercice au cours duquel vous l'avez mis en place
• vous pouvez les prouver à l'aide d'une facture, d'un reçu ou d'un autre élément de preuve valable

Certaines dépenses sont entièrement déductibles. Il s'agit notamment de

• cotisations sociales
• assurance professionnelle
• fournitures de bureau
• formations professionnelles
• les logiciels et abonnements utilisés exclusivement à des fins professionnelles

En outre, il existe ce que l'on appelle les coûts mixtes, c'est-à-dire les dépenses à caractère à la fois professionnel et privé. Elles ne sont que partiellement déductibles. Quelques exemples :

• frais de restauration : maximum 69%
• cadeaux d'affaires : 50 à 100 %, selon la situation
• frais d'internet et de téléphone pour le travail à domicile : généralement jusqu'à 75%
• coûts énergétiques d'un bureau à domicile : en fonction de l'utilisation professionnelle
• coût de la voiture : en fonction des émissions de CO₂ du véhicule, entre autres

Certaines dépenses ne peuvent jamais être déduites fiscalement, même si elles sont liées à vos activités professionnelles. Voici quelques exemples :

• amendes pour infraction au code de la route
• les vêtements ordinaires que vous portez au travail
• l'assurance privée, telle que l'assurance hospitalisation

Les vêtements professionnels constituent une exception. Toutefois, les chaussures de sécurité ou les vêtements portant le logo visible de l'entreprise sont généralement déductibles.

De nombreux professionnels gèrent leur entreprise en partie depuis leur domicile. Dans ce cas, vous pouvez inclure une partie de certains coûts fixes dans les frais professionnels. Pensez-y :

• électricité et chauffage
• consommation d'eau
• internet
• assurance
• matériel de bureau

Il est important de noter qu'il est possible de comptabiliser correctement la part professionnelle.

Les petites dépenses que vous déduisez habituellement immédiatement. Les investissements plus importants, tels qu'une voiture de société ou un équipement coûteux, sont souvent étalés sur plusieurs années. C'est ce qu'on appelle l'amortissement. C'est ainsi que l'on fait correspondre le traitement fiscal à la durée de vie économique de l'investissement.

Il est vrai que les frais professionnels réduisent votre charge fiscale. Toutefois, il n'est pas judicieux de dépenser pour économiser des impôts. Après tout, une dépense reste une dépense. Même s'il est entièrement déductible, vous ne récupérez qu'une partie de l'avantage fiscal. Faire des achats insensés juste pour payer moins d'impôts, ce qui permet rarement de réaliser des bénéfices.

Une comptabilité correcte reste essentielle. Par conséquent, demandez toujours une facture lorsque c'est possible et conservez soigneusement tous les documents pertinents. Avec un dossier probant, vous pourrez non seulement prouver vos dépenses professionnelles, mais vous serez également mieux armé en cas de contrôle fiscal. En outre, en tant qu'entrepreneur assujetti à la TVA ou en tant qu'indépendant, vous pouvez dans de nombreux cas récupérer tout ou partie de la TVA payée.